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Berufliche Schulen

Bildungsplanarbeit für die Beruflichen Gymnasien 2021

Privates Vermögensmanagement

Eingangsklasse, Jahrgangsstufen 1 und 2

Vorbemerkungen

Fachbezogene Vorbemerkungen

1. Fachspezifischer Bildungsauftrag (Bildungswert des Faches)
Das Fach Privates Vermögensmanagement bietet Lösungsansätze zu komplexen finanzwirtschaftlichen Problemstellungen privater Haushalte. Ausgehend vom Lebensphasenmodell werden typische finanzielle Fragestellungen aufgegriffen. Leitgedanke ist die Problemorientierung, die sich an den jeweiligen Bedürfnissen ausrichtet. Die Schülerinnen und Schüler sollen in die Lage versetzt werden, fundierte Entscheidungen in finanziellen Angelegenheiten zu treffen und diese kritisch zu hinterfragen. Mit der zunehmenden Komplexität der Lerninhalte wird der gestiegenen Einsicht der Schülerinnen und Schüler in finanziellen Fragestellungen Rechnung getragen.
Mathematische Kenntnisse werden benötigt, um Problemstellungen im finanzwirtschaftlichen Kontext mit den adäquaten rechnerischen Verfahrensweisen zu lösen.

2. Fachliche Aussagen zum Kompetenzerwerb, prozessbezogene Kompetenzen
Zur Erreichung der Bildungsziele sollen in einem wirksamen Unterricht kognitiv aktivierende Lernprozesse angeregt werden. Dieser Unterricht muss problemorientiert gestaltet werden und aktuelle Bezüge aufweisen. Dabei ist das relevante und zu erarbeitende Wissen in Handlungskontexte einzubetten, damit Begriffe, Theorien, Verfahren und Strategien als Beitrag zur Lösung der Handlungs- und Entscheidungssituationen erarbeitet werden können.
Um diesen Bildungszielen gerecht zu werden, müssen neben der fachlichen Befähigung auch methodische, personale und soziale Kompetenzen gefördert werden. Der Bildungsplan ist geprägt von ökonomischen Prinzipien mit dem Fokus auf finanzwirtschaftliche Sachverhalte aus der Perspektive des Verbrauchers. Die Schülerinnen und Schüler setzen sich kritisch mit den Herausforderungen des privaten Vermögensmanagements auseinander und erweitern damit zugleich ihre Handlungskompetenz. Ökonomische und daraus resultierende gesellschaftliche bzw. politische Problemlagen und Zielkonflikte sind systemisch zu erkennen, zu erklären und aus unterschiedlichen Perspektiven unter Berücksichtigung der jeweiligen Interessenlagen und Wertorientierungen zu untersuchen (vgl. Einheitliche Prüfungsanforderungen in der Abiturprüfung Wirtschaft der KMK i. d. F. vom 16.11.2006).
Bei der Unterrichtsplanung sind Lebensnähe und aktuelle Entwicklungen zu berücksichtigen. Die Schülerinnen und Schüler sollen zu Selbstständigkeit, Teamfähigkeit und ganzheitlichem Denken geführt werden. Ziel ist der Erwerb der Handlungskompetenz bei finanzwirtschaftlichen Problemstellungen. Durch den Einsatz von handlungsorientierten Unterrichtsformen sollen neben einer Vertiefung der fachlichen Kompetenzen auch methodische, personale und soziale Kompetenzen vermittelt werden.
Digitale Endgeräte kommen zur Anwendung, um den Schülerinnen und Schülern die Informationsbeschaffung im Internet sowie die Aufbereitung und Präsentation von Arbeitsergebnissen zu ermöglichen. Der Einsatz von digitalen Medien und Endgeräten im Unterricht kann zudem einen Beitrag zur individuellen Förderung leisten.

Hinweise zum Umgang mit dem Bildungsplan
Der Bildungsplan zeichnet sich durch eine Inhalts- und eine Kompetenzorientierung aus. In jeder Bildungsplaneinheit (BPE) werden in kursiver Schrift die übergeordneten Ziele beschrieben, die durch Zielformulierungen sowie Inhalts- und Hinweisspalte konkretisiert werden. In den Zielformulierungen werden die jeweiligen fachspezifischen Operatoren als Verben verwendet. Operatoren sind handlungsinitiierende Verben, die signalisieren, welche Tätigkeiten beim Bearbeiten von Aufgaben erwartet werden. Die für das jeweilige Fach relevanten Operatoren sowie deren fachspezifische Bedeutung sind jedem Bildungsplan im Anhang beigefügt. Durch die kompetenzorientierte Zielformulierung mittels dieser Operatoren wird das Anforderungsniveau bezüglich der Inhalte und der zu erwerbenden Kompetenzen definiert. Die formulierten Ziele und Inhalte sind verbindlich und damit prüfungsrelevant. Sie stellen die Regelanforderungen im jeweiligen Fach dar. Die Inhalte der Hinweisspalte sind unverbindliche Ergänzungen zur Inhaltsspalte und umfassen Beispiele, didaktische Hinweise und Querverweise auf andere Fächer bzw. BPEs.
Der VIP-Bereich des Bildungsplans umfasst die Vertiefung, individualisiertes Lernen sowie Projektunterricht. Im Rahmen der hier zur Verfügung stehenden Stunden sollen die Schülerinnen und Schüler bestmöglich unterstützt und bei der Weiterentwicklung ihrer personalen und fachlichen Kompetenzen gefördert werden. Die Fachlehrerinnen und Fachlehrer nutzen diese Unterrichtszeit nach eigenen Schwerpunktsetzungen auf Basis der fächerspezifischen Besonderheiten und nach den Lernvoraussetzungen der einzelnen Schülerinnen und Schüler.
Der Teil „Zeit für Leistungsfeststellung“ des Bildungsplans berücksichtigt die Zeit, die zur Vorbereitung, Durchführung und Nachbereitung von Leistungsfeststellungen zur Verfügung steht. Dies kann auch die notwendige Zeit für die gleichwertige Feststellung von Schülerleistungen (GFS), Nachbesprechung zu Leistungsfeststellungen sowie Feedback-Gespräche umfassen.

Eingangsklasse

Vertiefung – Individualisiertes Lernen – Projektunterricht (VIP)

20

Vertiefung

Individualisiertes Lernen

Projektunterricht
z. B.
Übungen
Anwendungen
Wiederholungen
z. B.
Selbstorganisiertes Lernen
Lernvereinbarungen
Binnendifferenzierung
z. B.
Marktrecherche Girokonten
Erkundungsauftrag zur Geldanlage auf Konten
Die Themenauswahl des Projektunterrichts hat aus den nachfolgenden Bildungsplaneinheiten unter Beachtung Fächer verbindender Aspekte zu erfolgen.

BPE 1

Grundlagen des Zahlungsverkehrs

13
Die Schülerinnen und Schüler beschreiben den Aufbau und die Funktionen des Bankensystems in Deutschland. Sie erklären die Nutzungsmöglichkeiten eines Girokontos als Basis des Zahlungsverkehrs und analysieren verschiedene Möglichkeiten der Zahlungsabwicklung in unterschiedlichen Anwendungssituationen.

BPE 1.1

Die Schülerinnen und Schüler erklären die Bedeutung von Kreditinstituten in einer arbeitsteiligen Volkswirtschaft und beschreiben den Markt für Finanzdienstleistungen in Deutschland.
Stellung der Kreditinstitute
Funktionen der Kreditinstitute

  • Risikotransformation
  • Fristentransformation
  • Größentransformation

Bankensystem
im Überblick
Weitere Anbieter von Finanzdienstleistungen
im Überblick

BPE 1.2

Die Schülerinnen und Schüler arbeiten die Bedeutung des Girokontos für den Zahlungsverkehr heraus und vergleichen verschiedene Kontenmodelle.
Nutzen des Girokontos für einen Bankkunden
Kontomodelle im Vergleich

Nutzungsformen
z. B. Online-Banking

BPE 1.3

Die Schülerinnen und Schüler grenzen verschiedene Formen des Zahlungsverkehrs gegeneinander ab und beurteilen deren Einsatz. Sie beschreiben innovative Zahlungsverfahren und analysieren die damit verbundenen Risiken.
Möglichkeiten des Zahlungsverkehrs

  • Überweisung
  • Lastschrift

  • Kartenzahlung
z. B. Bankkarte, Kreditkarte
Innovative Zahlungsverfahren
z. B. im Onlinehandel, im Einzelhandel

BPE 2

Geldanlage auf Konten

15
Die Schülerinnen und Schüler unterscheiden Möglichkeiten der Geldanlage auf Bankkonten und damit verbundene steuerliche Verpflichtungen. Sie erklären die Optionen der Vermeidung von Steuerabzügen.
Die Schülerinnen und Schüler analysieren das Bausparen als Form der Geldanlage und erläutern dessen staatliche Förderung. Abschließend vergleichen und beurteilen sie die dargestellten Geldanlagemöglichkeiten bei Banken und Bausparkassen.

BPE 2.1

Die Schülerinnen und Schüler analysieren fallbezogen verschiedene Anlageformen auf Konten und werten sie zielgerichtet aus. Dabei wenden sie Methoden der Zins- und Zinseszinsrechnung an.

Einlageformen bei Banken

  • Tagesgeld

  • Termineinlagen
unterjährige Verzinsung
  • Spareinlagen

  • Sparbriefe
auch auf- und abgezinst
Zins- und Zinseszinsrechnung

BPE 2.2

Die Schülerinnen und Schüler erläutern die steuerliche Behandlung von Zinseinnahmen bei der Geldanlage auf Bankkonten. Sie berechnen die Höhe der Zinsgutschrift unter Berücksichtigung der Steuerabzüge.
Kapitalertragsteuer ohne und mit Kirchensteuerpflicht

Freistellungsauftrag
Nichtveranlagungsbescheinigung

BPE 2.3

Die Schülerinnen und Schüler erläutern die Funktionsweise des Bausparens und beurteilen diese Anlageform.
Grundprinzip
Phasen
Zuteilungsvoraussetzungen

Tarifvarianten (nur Standard‑, Schnell- und Bonustarif)

Kosten
Vor- und Nachteile

BPE 2.4

Die Schülerinnen und Schüler erklären die Ziele und die Grundzüge der staatlichen Sparförderung im Bereich des Bausparens.
Wohnungsbauprämie
Arbeitnehmersparzulage

BPE 3

Absicherung wirtschaftlicher Risiken privater Haushalte durch Versicherungen

22
Die Schülerinnen und Schüler vergleichen die Individualversicherung mit der gesetzlichen Sozialversicherung. Sie erläutern die rechtlichen Grundlagen privater Versicherungsverträge.
Die Schülerinnen und Schüler analysieren ausgewählte Risikoarten und ‑situationen von Privatpersonen. Sie erklären passende Formen der finanziellen Risikoabsicherung durch Individualversicherungen und beurteilen deren Nutzen.

BPE 3.1

Die Schülerinnen und Schüler beschreiben das Versicherungsprinzip als eine Möglichkeit der Risikoabwälzung. Durch Vergleich mit den Sozialversicherungen arbeiten sie die allgemeinen Kennzeichen der Individualversicherung heraus und diskutieren die jeweiligen Vor- und Nachteile.
Versicherbare Risiken

  • Risikogemeinschaft
  • Zufälligkeit
  • Schätzbarkeit

Kalkulation des Risikobeitrags

Unterschiede Sozial- und Individualversicherung
z. B. Solidaritätsprinzip und Äquivalenzprinzip
Arten der Individualversicherung

  • Schadenversicherung
Sach‑, Personen- und Vermögensversicherungen
  • Summenversicherung

BPE 3.2

Die Schülerinnen und Schüler erläutern das Zustandekommen des Versicherungsvertrags und die Bedeutung der Risikoprüfung für den Versicherer. Sie arbeiten die Rechte und Pflichten aus dem Versicherungsvertrag heraus und diskutieren die Bedeutung der Regelungen zum Schutz der Verbraucher und der Versichertengemeinschaft.
Antragstellung und Risikoprüfung
Rechtspflichten

  • Gefahrtragungspflicht
  • Leistungspflicht
  • Beitragspflicht

Obliegenheiten

  • vorvertragliche Anzeigepflicht
  • Vermeidung einer Gefahrerhöhung

Verbraucherschutz (nur Widerrufsrecht)

BPE 3.3

Die Schülerinnen und Schüler erklären anhand einfacher Rechtsfälle die Haftungsgrundlagen und den Umfang der jeweiligen Haftung. Sie beurteilen den Nutzen der Versicherung von vermögensbezogenen Risiken am Beispiel der Privathaftpflichtversicherung.
Verschuldens- und Gefährdungshaftung
Funktionen der Privathaftpflichtversicherung
Mitversicherte Personen

Versicherte Risiken
Basis- und Premium-Tarife
Ausschlüsse

BPE 3.4

Die Schülerinnen und Schüler erläutern personenbezogene Risiken und stellen die Grundzüge der gesetzlichen Absicherung am Beispiel des Krankheitsrisikos dar. Nach Ermittlung der Einkommensausfälle bei langer Krankheit beurteilen sie den Nutzen der Berufsunfähigkeitsversicherung als eine Möglichkeit der Absicherung.
Krankheit, Tod, Unfall, Berufs‑, Erwerbsunfähigkeit
Einkommensersatz bei langer Krankheit

  • Lohnfortzahlung
  • Krankengeld, Krankentagegeld
  • gesetzliche Erwerbsminderungsrente

Merkmale einer Berufsunfähigkeitsversicherung

  • Risiko und Risikoprüfung
  • Einflussfaktoren auf die Höhe der individuellen Versicherungsprämie
  • abstrakte und konkrete Verweisung
  • Nachversicherungsgarantie
  • Höhe und Fälligkeit der Leistung

BPE 3.5

Die Schülerinnen und Schüler analysieren die Gefahren, die von der Nutzung eines Kraftfahrzeugs ausgehen. Sie beurteilen den Nutzen der Versicherungen von kraftfahrzeugbezogenen Risiken.
Kraftfahrzeug-Haftpflichtversicherung

  • Versicherungspflicht
  • Deckungsumfang
  • Schadenfreiheitsrabattsystem

Voll- und Teilkaskoversicherung

  • Deckungsumfang
  • Schadenfreiheitsrabattsystem
  • Selbstbeteiligung

Zeit für Leistungsfeststellung

10

70

80

Jahrgangsstufe 1

Vertiefung – Individualisiertes Lernen – Projektunterricht (VIP)

20

Vertiefung

Individualisiertes Lernen

Projektunterricht
z. B.
Übungen
Anwendungen
Wiederholungen
z. B.
Selbstorganisiertes Lernen
Lernvereinbarungen
Binnendifferenzierung
z. B.
Börsenplanspiel
Besuch einer Wertpapierbörse
Wertpapierrecherche
Die Themenauswahl des Projektunterrichts hat aus den nachfolgenden Bildungsplaneinheiten unter Beachtung Fächer verbindender Aspekte zu erfolgen.

BPE 4

Geldanlage in Aktien

15
Die Schülerinnen und Schüler erklären und beurteilen die Chancen und Risiken einer Geldanlage in Aktien. Sie erläutern den Aktienhandel an Wertpapierbörsen und analysieren Einflussfaktoren auf den Kurs einer Aktie. Mithilfe einer fundierten Aktienanalyse entwickeln sie selbstständig begründete Anlagevorschläge. Die Schülerinnen und Schüler erklären die Erteilung und Ausführung von Aktienaufträgen aus Sicht privater Anleger.

BPE 4.1

Die Schülerinnen und Schüler beschreiben die Aktie als Möglichkeit der Geldanlage. Sie beurteilen diese Anlageform nach den Anlagekriterien des magischen Dreiecks.
Merkmale von Aktien

Rechte des Aktionärs
im Überblick
Einflussfaktoren auf den Kurs einer Aktie
Beurteilungskriterien

  • Liquidität
  • Sicherheit

  • Rentabilität
ohne Berechnung

BPE 4.2

Die Schülerinnen und Schüler beschreiben die Organisation einer Wertpapierbörse. Sie erläutern die Funktionen eines Börsenindexes und beschreiben am Beispiel des Deutschen Aktienindexes (DAX) das Verfahren zur Ermittlung des Indexwertes.
Börsenplätze in Deutschland
z. B. Regionalbörsen, Xetra, Tradegate
Marktsegmente
Transparenzstandards

  • Prime Standard
  • General Standard
  • Scale

Aufgaben eines Börsenindexes

Vorgehensweise zur Ermittlung des DAX-Wertes
ohne Berechnung
Weitere Aktienindizes
z. B. Dow Jones, Nikkei, MSCI World
Vergleich von Kursindex und Performanceindex

BPE 4.3

Die Schülerinnen und Schüler unterscheiden Bereiche der Aktienanalyse. Sie berechnen und beurteilen Kennzahlen der Fundamentalanalyse. Sie diskutieren die Aussagekraft von Aktienanalysen und entwickeln selbstständig begründete Anlageempfehlungen für ein Aktienportfolio.
Ziele der Aktienanalyse
Fundamentalanalyse

  • Globalanalyse
  • Branchenanalyse
  • Unternehmensanalyse

Kennzahlen der Unternehmensanalyse mit Zeit- und Branchenvergleich

  • Buchwert je Aktie
  • Dividendenrendite
  • Kurs-Gewinn-Verhältnis
  • Kurs-Cashflow-Verhältnis

Technische Analyse
im Überblick

BPE 4.4

Die Schülerinnen und Schüler erläutern die Abwicklung von Aktienkauf- und Aktienverkaufsaufträgen.
Formen der Auftragserteilung
z. B. online
Limitierung

  • Kauf- und Verkaufslimit
  • Stop-Loss und Stop-Buy

Kosten

BPE 5

Geldanlage in Anleihen

7
Die Schülerinnen und Schüler erklären und beurteilen die Chancen und Risiken einer Geldanlage in Anleihen. Sie analysieren verschiedene Anleiheformen und erläutern die Einflussfaktoren auf den Anleihekurs an der Börse.

BPE 5.1

Die Schülerinnen und Schüler erläutern die Rechte des Käufers einer Anleihe und unterscheiden Anleiheformen nach Emittenten und Verzinsungsformen.
Rechte des Anlegers
Preisnotierung an der Börse
Emittenten

  • Staaten und staatliche Einrichtungen
  • Banken
  • Unternehmen

Verzinsungsformen

  • Festzinsanleihe
  • Floating-Rate-Note
  • Nullkuponanleihe

BPE 5.2

Die Schülerinnen und Schüler beurteilen die Geldanlage in Anleihen nach den Anlagekriterien des magischen Dreiecks.
Liquidität
Sicherheit

  • Bonitätsrisiko
externes Rating
  • Zinsänderungsrisiko
  • Währungsrisiko

Rentabilität
ohne Berechnung

BPE 6

Geldanlage in Investmentfonds

10
Die Schülerinnen und Schüler erklären und beurteilen die Chancen und Risiken einer Geldanlage in Investmentfonds. Sie erläutern die rechtlichen Grundlagen einer Investmentanlage und analysieren verschiedene Arten von Investmentfonds.
Die Schülerinnen und Schüler erklären Rahmenbedingungen beim Kauf von Fondsanteilen und entwickeln auf der Basis ausgewählter Kennzahlen selbstständig Anlagevorschläge.

BPE 6.1

Die Schülerinnen und Schüler beschreiben die rechtliche Stellung des Anlegers. Sie erläutern das System der immanenten Risikostreuung und vergleichen Investmentfonds nach ausgewählten Kriterien.
Grundlagen der Investmentanlage

  • rechtliche Stellung des Anlegers
  • Grundprinzip der Risikostreuung
  • Aufgaben der Kapitalverwaltungsgesellschaft
  • Aufgaben der Verwahrstelle

Vergleichskriterien für Fondsarten

  • Anlageschwerpunkt
  • aktives und passives Management
  • Art der Ertragsverwendung

BPE 6.2

Die Schülerinnen und Schüler erklären das Vorgehen beim Erwerb und bei der Rückgabe von Anteilen offener Investmentfonds. Im Rahmen einer regelmäßigen Ansparung ermitteln und erläutern sie den Cost-Average-Effekt.
Anteilserwerb und ‑rückgabe

  • Ausgabe- und Rücknahmepreis

  • Vertriebswege
z. B. Filialbanken, Direktbanken, Fondsvermittler im Internet, Kauf über die Börse
Cost-Average-Effekt

BPE 6.3

Die Schülerinnen und Schüler beurteilen die Geldanlage in Investmentfonds nach den Anlagekriterien des magischen Dreiecks. Dabei wenden sie ausgewählte Kennzahlen an und beurteilen deren Aussagekraft. Sie beschreiben die staatliche Förderung.
Liquidität

Sicherheit
z. B. Risikoklassen der Fondsgesellschaften
Rentabilität
Kennzahlen

  • Sharpe Ratio

  • Total Expense Ratio

Arbeitnehmersparzulage bei Investmentfonds

BPE 7

Altersvorsorge

18
Die Schülerinnen und Schüler erläutern die grundsätzliche finanzielle Absicherung verschiedener Personenkreise im Alter und diskutieren Möglichkeiten zusätzlicher Altersvorsorge zur Reduzierung der jeweiligen Deckungslücken. Auf Basis des Drei-Schichten-Modells analysieren sie Art und Höhe der staatlichen Förderung bei der Basisrente, der Riester-Rente, der Betriebsrente und Produkten der dritten Schicht. Die Schülerinnen und Schüler entwickeln selbstständig Konzepte zur Deckung individueller Versorgungslücken.

BPE 7.1

Die Schülerinnen und Schüler erläutern die Merkmale der gesetzlichen Rentenversicherung und stellen die unterschiedlichen Versorgungssituationen von Personengruppen dar.
Umlagefinanzierung, Generationenvertrag
Rentenarten
Einflussfaktoren auf die individuelle Rentenhöhe
Absicherung der Personengruppen

  • Arbeitnehmer
  • Selbstständige
  • Beamte

BPE 7.2

Die Schülerinnen und Schüler analysieren den Versorgungsbedarf von Personen im Rentenalter und ermitteln fallbezogen die jeweilige Höhe der zu erwartenden Versorgungslücke. Dabei diskutieren sie auch die Bedeutung der Inflationsentwicklung. Sie erläutern das Drei-Schichten-Modell der Altersvorsorge als Orientierungsgröße zur Schließung der Versorgungslücke.
Einflussfaktoren auf den Versorgungsbedarf im Alter
z. B. wegfallende Kinderkosten, sinkende Mobilitätskosten, steigende Gesundheitskosten
Pauschale Ermittlung des Versorgungsbedarfs

Berechnung der Versorgungslücke

Drei-Schichten-Modell

BPE 7.3

Die Schülerinnen und Schüler diskutieren das Grundprinzip der kapitalgedeckten Rentenversicherung und dessen Bedeutung für die individuelle Altersvorsorge. Sie analysieren und beurteilen die Basisrente als Alternative oder Ergänzung zur gesetzlichen Altersversorgung für bestimmte Zielgruppen.
Grundmodell der privaten Rentenversicherung

  • Kapitaldeckungsverfahren
  • Ansparphase/Leistungsphase

Merkmale der Basisrente

Zielgruppen

Steuerliche Behandlung

Vor- und Nachteile

BPE 7.4

Die Schülerinnen und Schüler analysieren am Beispiel der Riester-Rente und der Betriebsrente die kapitalgedeckte Zusatzvorsorge als Ergänzung zur gesetzlichen Altersvorsorge. Sie beurteilen die Eignung dieser Vorsorge für die jeweiligen Zielgruppen.
Riester-Rente

  • Merkmale
  • Zielgruppen, Förderberechtigung

  • Anlageformen
im Überblick
  • Zulagenförderung, steuerliche Förderung

  • steuerliche Behandlung der Rentenzahlung
ohne Wohnförderkonto
  • Vor- und Nachteile

Betriebliche Altersvorsorge

  • Merkmale
z. B. rechtlicher Anspruch
  • interne und externe Durchführungswege
im Überblick
  • Entgeltumwandlung

  • staatliche Förderung am Beispiel der Direktversicherung

  • Vor- und Nachteile

BPE 7.5

Die Schülerinnen und Schüler beschreiben und beurteilen aktuelle Vorsorgemöglichkeiten der dritten Schicht.
Produkte der dritten Schicht
im Überblick
Vor- und Nachteile

Zeit für Leistungsfeststellung

10

70

80

Jahrgangsstufe 2

Vertiefung – Individualisiertes Lernen – Projektunterricht (VIP)

16

Vertiefung

Individualisiertes Lernen

Projektunterricht
z. B.
Übungen
Anwendungen
Wiederholungen
z. B.
Selbstorganisiertes Lernen
Lernvereinbarungen
Binnendifferenzierung
z. B.
Erstellung einer Einkommensteuererklärung
Expertenbefragung Immobilienmakler
Die Themenauswahl des Projektunterrichts hat aus den nachfolgenden Bildungsplaneinheiten unter Beachtung Fächer verbindender Aspekte zu erfolgen.

BPE 8

Private Vermögensplanung

12
Die Schülerinnen und Schüler analysieren Rahmenbedingungen und Bereiche der privaten Vermögensplanung in Deutschland. Auf Grundlage der gesetzlichen Vorschriften erklären sie die Inhalte eines Beratungsgespräches bei Banken. Sie erläutern die Regelungen zur Einlagensicherung. Die Schülerinnen und Schüler arbeiten Bestandteile eines ganzheitlichen Risiko- und Vermögensmanagements heraus und erklären Formen der rechtlichen Vorsorge.

BPE 8.1

Die Schülerinnen und Schüler erläutern die Vorschriften zur Anlageberatung und zum Anlegerschutz in Deutschland.
Allgemeine Verhaltensregeln nach dem Wertpapierhandelsgesetz
Gesetzliche Vorgaben für den Ablauf einer Anlageberatung

  • Einholung der erforderlichen Kundeninformationen
z. B. Kenntnisse, Erfahrungen, Anlageziele, finanzielle Verhältnisse
  • Geeignetheitsprüfung der Anlageempfehlung
z. B. Risikobereitschaft, Risikotragfähigkeit, Übereinstimmung mit den Anlagezielen
  • Information des Kunden
z. B. Produktinformationsblatt
  • Geeignetheitserklärung

Beratungsfreie Orderausführung

Einlagensicherung

  • gesetzliche Regelung
  • freiwillige Regelungen

Bankenunion, Europäische Einlagensicherung

BPE 8.2

Die Schülerinnen und Schüler erläutern die Grundzüge der privaten Vermögensplanung und der rechtlichen Vorsorge.
Zielsetzungen in unterschiedlichen Lebensphasen
z. B. Berufseintritt, Familiengründung, Ruhestand
Risiko- und Vermögensmanagement

  • Sicherstellung der Liquidität
  • Absicherung des Einkommens, des Vermögens und der gesundheitlichen Versorgung
  • Vermögensaufbau

  • Vermögensstrukturierung
z. B. Asset Allocation
  • Altersvorsorge

Möglichkeiten der rechtlichen Vorsorge

  • Vorsorgevollmacht

  • Betreuungsverfügung

  • Patientenverfügung

BPE 9

Miete und Vermietung von Wohnimmobilien

10
Die Schülerinnen und Schüler analysieren das Mietverhältnis bei Wohnimmobilien aus Sicht des Mieters und des Vermieters. Dabei erklären sie wesentliche Inhalte eines Mietvertrages sowie rechtliche Vorschriften zum Schutz des Mieters. Die Schülerinnen und Schüler erläutern die Chancen und Risiken der Kapitalanlage in Wohnimmobilien aus Sicht des Vermieters.

BPE 9.1

Die Schülerinnen und Schüler erläutern die Rechte und Pflichten aus einem Mietvertrag und arbeiten die wesentlichen rechtlichen Regelungen zum Mieterschutz in Deutschland heraus.
Rechte und Pflichten des Vermieters
z. B. Kündigung, Betriebskostenabrechnung
Rechte und Pflichten des Mieters
z. B. Schönheitsreparaturen, Mietminderung
Mietkaution, Mietbürgschaft

Mieterschutz in Deutschland
z. B. Mietpreisbremse, Kündigungsfristen

BPE 9.2

Die Schülerinnen und Schüler beurteilen die Wohnimmobilie als Form der Kapitalanlage.
Motive, Chancen und Risiken beim Erwerb einer Immobilie als Kapitalanlage

Auswahlkriterien beim Immobilienerwerb
z. B. Brutto- und Nettomietrendite, Kaufpreis-Miete-Verhältnis, sachliche und räumliche Kriterien
Mieterauswahl
z. B. Bonitätsprüfung

BPE 10

Einkommensteuer

18
Auf der Grundlage einer vorgegebenen individuellen Einkommenssituation erstellen die Schülerinnen und Schüler eine einfache Einkommensteuererklärung. Dabei beurteilen sie steuerliche Sachverhalte auf Basis der Vorschriften des Einkommensteuergesetzes und berechnen die Höhe der zu entrichtenden Einkommensteuer.

BPE 10.1

Die Schülerinnen und Schüler erläutern die Einkommensteuerpflicht und unterscheiden die verschiedenen Einkunftsarten.
Persönliche Einkommensteuerpflicht

Einkunftsarten
im Überblick
  • Gewinneinkünfte
  • Überschusseinkünfte

BPE 10.2

Die Schülerinnen und Schüler ermitteln die Höhe der Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit. Dabei beurteilen sie, welche Aufwendungen als Werbungskosten berücksichtigt werden können und berechnen deren Höhe.
Einnahmen
Werbungskosten
Arbeitnehmer-Pauschbetrag

BPE 10.3

Die Schülerinnen und Schüler berechnen unter Berücksichtigung der abzugsfähigen Werbungskosten die Höhe der Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung.
Einnahmen
Werbungskosten

  • Absetzung für Abnutzung
  • Erhaltungsaufwendungen
  • Finanzierungskosten

BPE 10.4

Die Schülerinnen und Schüler unterscheiden verschiedene Arten von Sonderausgaben.
Unbeschränkt abzugsfähige Sonderausgaben
Beschränkt abzugsfähige Sonderausgaben
Altersvorsorgeaufwendungen
Sonstige Vorsorgeaufwendungen
Sonstige Sonderausgaben

BPE 10.5

Die Schülerinnen und Schüler berechnen das zu versteuernde Einkommen und ermitteln die festzusetzende Einkommensteuer unter Verwendung der Einkommensteuertabelle.
Ermittlung des zu versteuernden Einkommens

Aktueller Einkommensteuertarif
ESt-Grundtabelle, ESt-Splittingtabelle
Berechnung einer Einkommensteuerabschlusszahlung/‑erstattung

Zeit für Leistungsfeststellung

8

56

64

Operatorenliste

In den Zielformulierungen der Bildungsplaneinheiten werden Operatoren (=handlungsleitende Verben) verwendet. Diese Zielformulierungen (Standards) legen fest, welche Anforderungen die Schülerinnen und Schüler in der Regel erfüllen. Zusammen mit der Zuordnung zu einem der drei Anforderungsbereiche (AFB) dienen Operatoren einer Präzisierung. Dies sichert das Erreichen des vorgesehenen Niveaus und die angemessene Interpretation der Standards.

Anforderungsbereiche


Anforderungsbereiche
Anforderungsbereich I umfasst die Wiedergabe von Sachverhalten aus einem begrenzten Gebiet im gelernten Zusammenhang und die Beschreibung und Verwendung gelernter und geübter Arbeitsweisen in einem begrenzten Gebiet und einem wiederholenden Zusammenhang.
Anforderungsbereich II umfasst selbstständiges Ordnen, Bearbeiten und Erklären bekannter Sachverhalte, selbstständiges Anwenden des Gelernten auf vergleichbare Sachverhalte und eigenständiges Strukturieren komplexer Texte oder umfassender fachspezifischer Sachverhalte.
Anforderungsbereich III umfasst planmäßiges Verarbeiten komplexer Gegebenheiten mit dem Ziel zu selbstständigen Begründungen, Folgerungen, Lösungsansätzen, Deutungen und Wertungen zu gelangen sowie selbstständiges Auswählen und Anwenden geeigneter Arbeitsmethoden und Darstellungsformen in neuen Situationen und deren Beurteilung.
Operator Erläuterung Zuordnung
AFB
analysieren
wirtschaftliche Sachverhalte aus Materialien kriterien- bzw. aspektorientiert beschreiben und erklären
 II
anwenden
grundlegende Arbeitsweisen und Modelle auf unbekannte Sachverhalte bzw. Zusammenhänge übertragen
 II
auswerten
Daten oder Einzelergebnisse zu einer abschließenden Gesamtaussage zusammenführen
 II
berechnen, ermitteln
Aufgaben anhand vorgegebener Daten und Sachverhalte mit bekannten Operationen lösen
 I
beschreiben, darstellen
wesentliche Aspekte eines Sachverhaltes im logischen Zusammenhang unter Verwendung der Fachsprache wiedergeben
 I
beurteilen
den Stellenwert von Sachverhalten und Prozessen in einem Zusammenhang bestimmen, um theorie- und kriterienorientiert zu einem begründeten Sachurteil zu gelangen
 III
diskutieren
zu einer ökonomischen Problemstellung eine Pro- und Kontra-Argumentation entwickeln, die zu einer begründeten Bewertung führt
 III
erklären, erläutern
Sachverhalte durch Wissen und Einsichten in einen Zusammenhang (Theorie, Modell, Regel, Gesetz, Funktionszusammenhang) einordnen und deuten; ggf. durch zusätzliche Informationen und Beispiele verdeutlichen
 II
gestalten
Aufbereiten und adressatenbezogenes, sachlogisch strukturiertes, fachsprachlich korrektes Darstellen der selbstständig entwickelten Ergebnisse
 III
herausarbeiten
aus Materialien bestimmte Sachverhalte herausfinden, die nicht explizit genannt werden und Zusammenhänge zwischen ihnen herstellen
 II
nennen, wiedergeben, zusammenfassen
Kenntnisse (z. B. Fachbegriffe, Daten, Fakten, Regeln, Modelle) und Aussagen in komprimierter Form unkommentiert darstellen
 I
selbstständig entwickeln
zu einem Sachverhalt oder einer Problemstellung ein konkretes Lösungsmodell, eine Gegenposition oder einen Regelungsentwurf begründet entfalten
 III
Stellung nehmen
Ausgehend vom Sachurteil unter Einbeziehung individueller Wertmaßstäbe zu einem begründeten eigenen Werturteil kommen
 III
vergleichen
Sachverhalte gegenüberstellen, um Gemeinsamkeiten, Ähnlichkeiten und Unterschiede herauszuarbeiten
 II
vgl. Einheitliche Prüfungsanforderungen in der Abiturprüfung Wirtschaft der KMK i. d. F. vom 16.11.2006

Amtsblatt des Ministeriums für Kultus, Jugend und Sport Baden-Württemberg

Stuttgart, 23. Juli 2020
Lehrplanheft 2/2020
Bildungsplan für das Berufliche Gymnasium;
hier:
Berufliches Gymnasium der sechs- u. dreij. Aufbauform
Vom 23. Juli 2020
44 – 6512.- 240/211

I.

II.

Für das Berufliche Gymnasium gilt der als Anlage beigefügte Bildungsplan.
Der Bildungsplan tritt
für die Eingangsklasse am 1. August 2021
für die Jahrgangsstufe 1 am 1. August 2022
für die Jahrgangsstufe 2 am 1. August 2023
in Kraft.

Privates Vermögensmanagement
Berufliches Gymnasium der sechs- u. dreij. Aufbauform
K.u.U., LPH Nr. 2/2020 Reihe I Nr. 40
Band 2 vom 23.07.2020

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